Store level EBITDA: что это, как считать и зачем это нужно в бизнесе

Store level EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) — это один из ключевых показателей финансовой отчетности, который используют для оценки финансового состояния каждого магазина в сети. Этот показатель позволяет оценить прибыльность конкретного продукта или услуги на уровне отдельного магазина.

Определение этого показателя весьма важно для каждого предпринимателя. Он полезен для принятия решений в области бизнеса, так как помогает понять, как много денег производит конкретное подразделение, а также, какие изменения в магазине могут привести к улучшению его финансового состояния.

В статье мы рассмотрим, как рассчитывается EBITDA на уровне магазина, какие показатели влияют на это значение и какие действия можно предпринять, чтобы улучшить этот показатель.

Store level EBITDA: что это?

EBITDA (от англ. Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) – это показатель доходности компании, который позволяет оценить ее эффективность без учета затрат на проценты по кредитам, налоги, амортизацию и начисленные амортизационные отчисления.

Store level EBITDA представляет собой показатель доходности на уровне конкретного магазина или другого объекта компании. Он рассчитывается на основе выручки, которую генерирует магазин, и всех прямых расходов относящихся к этому магазину.

Зачем нужно считать Store level EBITDA?

Рассчитывая Store level EBITDA, компания может определить, какой магазин приносит наибольшую прибыль и выявить причины неэффективности других магазинов. Это позволяет компании разработать индивидуальные стратегии по увеличению доходности каждого магазина.

Также показатель Store level EBITDA может помочь компании принять решение о том, какие магазины следует закрыть или продать, чтобы сократить издержки. Кроме того, этот показатель помогает компании сравнивать различные магазины или другие объекты компании и выявлять тенденции в их доходности и эффективности.

В целом, Store level EBITDA – это один из важнейших показателей для управления бизнесом, который позволяет компаниям принимать обоснованные стратегические решения на основе точных данных.

Определяем базовое понятие

Store level EBITDA – что это?

Store level EBITDA – это показатель, который используется для оценки прибыльности конкретного магазина. Значение этого показателя отражает остаточную прибыль до учета расходов на зарплаты, аренду помещений и различные другие операционные расходы.

Как считается Store level EBITDA?

Store level EBITDA рассчитывается путем вычитания из чистой выручки возможные расходы связанные с организацией работы магазина, но без учета расходов на общее управление, налогов и других общехозяйственных расходов. Таким образом, показатель Store level EBITDA дает представление о рентабельности конкретного магазина без учета внешних факторов.

Зачем нужен Store level EBITDA в бизнесе?

Этот показатель является важным инструментом для управления бизнесом, так как он позволяет руководству магазина, предприятия или сети магазинов оценить эффективность работы каждого конкретного магазина. Он также может быть использован для сравнения эффективности работы разных магазинов или подразделений, что позволяет руководству выявить проблемные места и вести управление упреждающим способом.

Как считать EBITDA?

EBITDA – это аббревиатура от английской фразы Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, что в переводе означает прибыль до уплаты процентов, налогов, амортизации и обесценения. Она включает чистую прибыль от операционной деятельности компании, плюс амортизацию и отложенные налоги.

Для расчета EBITDA нужно взять годовой доход компании и от него вычесть все прямые затраты на производство (материалы, зарплаты, аренду, налоги и другие расходы, которые связаны конкретно с производством товаров или услуг). Затем нужно добавить амортизационные отчисления и отложенные налоги. Таким образом, получится EBITDA.

Чтобы произвести расчет, нужно иметь доступ к бухгалтерской отчетности компании за отчетный период. EBITDA часто используется в бизнесе, чтобы оценить финансовую состоятельность компании и сравнивать ее с другими компаниями в отрасли.

EBITDA может быть полезна в различных контекстах, например, при обсуждении возможности продажи компании или привлечении инвестиций, поскольку она говорит об относительной прибыльности компании, не учитывая налоги и другие факторы.

Важно помнить, что EBITDA – это только один из инструментов для оценки финансового состояния компании и не должен использоваться в качестве единственного показателя. Также, при расчете EBITDA следует учитывать, что его значение может различаться в зависимости от отрасли, размера и других факторов компании.

Исходные данные и расчет формулы

Исходные данные для расчета Store level EBITDA

Для расчета Store level EBITDA необходимо знать следующие данные:

• Выручку магазина;
• Себестоимость продаж;
• Затраты на аренду и поддержание магазина;
• Затраты на оплату труда персонала магазина;
• Прочие непрямые затраты на обслуживание магазина.

Формула расчета Store level EBITDA

Store level EBITDA (заработная плата до уплаты налогов) рассчитывается по следующей формуле:

Итак, вычитая из общей выручки магазина затраты на все функции, связанные с работой магазина, мы можем получить Store level EBITDA – показатель того, сколько прибыли генерирует магазин после учета всех связанных с ним издержек.

Пример расчета EBITDA

Шаг 1: Определение выручки

Для расчета EBITDA нам нужна выручка. Это можно сделать, посмотрев на общую сумму денег, которую ваши товары или услуги принесли вам за определенный период времени. Например, в течение квартала или года.

Шаг 2: Вычитание переменных затрат

Переменные затраты – это расходы, которые возрастают или уменьшаются в зависимости от уровня производства. Они могут включать зарплату продавцов и комиссионные выплаты, материалы, упаковку и доставку. Вычитайте эти переменные затраты из выручки, чтобы получить чистую прибыль от продаж.

Шаг 3: Вычитание постоянных затрат

Постоянные затраты – это расходы, которые не меняются в зависимости от объема производства. Они могут включать зарплаты руководства, аренду магазина, коммунальные услуги, страхование и налоги. Вычитайте постоянные затраты из чистой прибыли от продаж, чтобы получить EBITDA.

Дополнительным шагом может быть вычитание амортизационных отчислений, если ваши активы включают в себя крупные и долгосрочные объекты, такие как здания, машины и оборудование. Однако это может быть необязательным, в зависимости от того, как вы определяете свои EBITDA.

EBITDA может быть полезным инструментом для оценки прибыльности вашего бизнеса, так как он отражает его операционную доходность. Но помните, что EBITDA не учитывает изменения в капиталовложениях и расходах на налоги и долги, поэтому он не может быть единственным критерием для оценки всей финансовой ситуации вашей компании.

Реальный пример для наглядности

Пример компании XYZ

Компания XYZ является крупным ретейлером в области электроники, имеющим множество магазинов по всей стране. Для оценки финансовой эффективности каждого магазина, компания использует Store Level EBITDA.

Например, в магазине #1 компании XYZ выручка составила 10 миллионов рублей за период. Из этой суммы вычитается стоимость товаров (4 миллиона), затраты на персонал и аренду (2 миллиона), а также налоги и другие расходы (1 миллион). Таким образом, Store Level EBITDA магазина #1 составит 3 миллиона рублей.

Пример анализа Store Level EBITDA

Анализ Store Level EBITDA в разрезе магазинов позволяет выявить наиболее эффективные и неэффективные локации. В компании XYZ было обнаружено, что магазин #1 с Store Level EBITDA 3 миллиона рублей имеет наибольшую эффективность, в то время как магазин #2 с EBITDA 1 миллион рублей нуждается в оптимизации затрат и улучшении продаж.

• Магазин #1 – 10 миллионов выручки, 4 миллиона затрат на товары, 2 миллиона на персонал и аренду, 1 миллион налогов и других расходов, 3 миллиона Store Level EBITDA.
• Магазин #2 – 7 миллионов выручки, 3 миллиона затрат на товары, 2 миллиона на персонал и аренду, 1 миллион налогов и других расходов, 1 миллион Store Level EBITDA.
• Магазин #3 – 8 миллионов выручки, 3,5 миллиона затрат на товары, 1 миллион на персонал и аренду, 0,5 миллиона налогов и других расходов, 3 миллиона Store Level EBITDA.

Анализ Store Level EBITDA может помочь компании выявить проблемные магазины и провести мероприятия по увеличению эффективности, нацеленные на оптимизацию затрат и увеличение выручки.

EBITDA vs. чистая прибыль

EBITDA

EBITDA – это метрика, которая означает прибыль до учета процентов, налогов, амортизации и расходов. Она рассчитывается как:

EBITDA = Выручка – Себестоимость продаж – Операционные расходы

EBITDA является важным показателем для бизнеса, потому что он позволяет оценить его операционную прибыльность без учета финансовых результатов и налогов. Чем выше EBITDA, тем эффективнее работает бизнес, прибыльнее он.

Чистая прибыль

Чистая прибыль – это прибыль, которую получает компания после вычета всех расходов, включая налоги и проценты. Эта метрика является наиболее важной для инвесторов, потому что она описывает конечный финансовый результат деятельности компании.

Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость продаж – Операционные расходы – Налоги – Проценты

В отличие от EBITDA, чистая прибыль учитывает финансовые результаты и налоги. Высокий уровень чистой прибыли может говорить о том, что у компании много конкурентных преимуществ и она успешно управляет своими финансами.

Как выбрать метрику для оценки бизнеса?

Выбор метрики зависит от того, какую информацию необходимо получить. Если нужно оценить операционную прибыльность и эффективность бизнеса, то лучше использовать EBITDA. Если же необходимо оценить конечный финансовый результат, включая финансовые результаты и налоги, то лучше использовать чистую прибыль.

Обе метрики имеют свои преимущества и недостатки, поэтому их не следует использовать в качестве абсолютной оценки бизнеса. Лучше использовать несколько метрик и анализировать их в комплексе для получения более полной картины.

Что лучше использовать?

Выводы на основе анализа EBITDA

Для бизнеса важно иметь надежную финансовую информацию, на основе которой можно принимать решения. Анализ EBITDA (прибыль до уплаты процентов, налогов, амортизации и износа) может дать полное представление о том, сколько денег ежегодно зарабатывает компания на своей основной деятельности.

При сравнении EBITDA различных компаний, следует учитывать особенности каждой из них. Например, компании в технологической отрасли могут иметь высокие издержки на исследования и разработку, что может негативно сказаться на EBITDA. Поэтому для оценки эффективности бизнеса лучше использовать коэффициенты EBITDA относительно выручки или активов.

Использование EBITDA в сделках

EBITDA часто используется как основа для расчета стоимости компании в сделках между инвесторами и продавцами. Однако стоит быть осторожным с этим методом, так как EBITDA не учитывает факторы, связанные с долгом и капитальными затратами. Поэтому для оценки стоимости компании лучше использовать не только EBITDA, но и другие финансовые показатели, такие как чистая прибыль и денежный поток.

Недостатки EBITDA

Несмотря на то, что EBITDA является полезным показателем для оценки бизнеса, у него также есть некоторые недостатки. Например, он не учитывает изменения в рамках учета амортизации, что может привести к искажению фактической прибыли компании. Кроме того, EBITDA не учитывает факторы, связанные с уплатой налогов и налогового планирования.

Тем не менее, EBITDA может быть полезным инструментом в анализе финансовой отчетности компании, если его используют в сочетании с другими показателями и учитывая специфику каждого бизнеса.

Зачем нужно считать EBITDA?

Оценка прибыльности

EBITDA – это показатель, который позволяет оценить прибыльность бизнеса, исключив из расчета некоторые затраты. Большинство компаний считает EBITDA для того, чтобы оценить свою прибыльность, а также сравнить ее с прибыльностью других компаний.

Прогнозирование будущих доходов

EBITDA помогает прогнозировать будущие доходы компании и определить, насколько она может расти в будущем. Предприниматели и инвесторы могут использовать показатель EBITDA для того, чтобы определить границы будущего роста компании и ее потенциальные доходы.

Привлечение инвесторов

EBITDA также используется для того, чтобы привлечь инвесторов. Инвесторы обычно оценивают компании, опираясь на показатели доходности. EBITDA – это один из ключевых показателей доходности, который позволяет компаниям привлекать большее число инвесторов.

Определение ценности компании

EBITDA может быть использован для определения ценности компании. Предприниматели, которые хотят продать свой бизнес, часто используют EBITDA для того, чтобы определить цену компании. Также EBITDA может быть использован для оценки ценности компании перед инвестициями или покупками акций.

Преимущества использования EBITDA

1. Удобство расчета

EBITDA позволяет упростить процесс расчета прибыли и убытков, так как не учитывает расходы на налоги, амортизацию и проценты по заемному капиталу. Это помогает предпринимателям быстро определить, уменьшается или увеличивается прибыль и оценить эффективность текущей стратегии.

2. Лучшее понимание финансового состояния бизнеса

Использование EBITDA позволяет принять во внимание не только текущую прибыль, но и насколько эффективно используются средства компании. Это позволяет лучше понять финансовое состояние бизнеса, увидеть показатели производительности и прогнозировать возможные изменения в бизнесе.

3. Удобство для инвесторов и кредиторов

EBITDA является одним из наиболее распространенных и понятных финансовых индикаторов для инвесторов и кредиторов. Это значительно упрощает сбор финансовой информации и анализ, что способствует привлечению инвестиций и получению кредитов.

4. Преимущества для сравнения с конкурентами

Использование EBITDA также позволяет сравнивать финансовые результаты компании с результатами конкурентов. Это помогает понять преимущества и недостатки бизнеса по отношению к другим игрокам на рынке.

5. Максимизация прибыли

Применение EBITDA позволяет более точно определить, насколько успешно используются материальные, финансовые и человеческие ресурсы компании. Это позволяет выявить возможности по максимизации прибыли, улучшению качества продукции или услуг и повышению конкурентоспособности.